Turbotax-employee-stock-options

Turbotax-employee-stock-options

Short-term-trading-strategies-that-work-amazon
Berita forex hari ini
Strategi scaling-in-trading


Free-forex-trading-signal-sms Pilihan terbaik untuk grafik-untuk-biner Dasar-hukum-forex-trading Donnaforex broker utama global Strategi forex Investopedia Thinkforex

Catatan 20 - Rencana Stok Saham dan Tabungan Karyawan (Tidak Termasuk Opsi Saham) Penambahan saham Penghargaan saham (SA) adalah hibah yang memberi hak kepada pemegang saham biasa saham Microsoft sebagai reksa penghargaan. SA umumnya rompi selama periode lima tahun. Penghargaan saham kepemimpinan Penghargaan saham pimpinan kepemimpinan (PAD) adalah bentuk SA dimana jumlah saham yang akhirnya diterima bergantung pada kinerja bisnis kami terhadap metrik kinerja yang ditentukan. LSA mengganti penghargaan saham kinerja bersama (SPSA) pada tahun fiskal 2013. Saham yang sebelumnya diterbitkan dalam program SPSA akan terus rampung secara rata menurut istilah awal mereka, umumnya dengan masa kerja tiga tahun yang tersisa. Jumlah dasar LSA diberikan pada setiap tahun anggaran, yang merupakan periode kinerja untuk penghargaan tersebut. Setelah akhir periode kinerja, jumlah saham dapat ditingkatkan sebesar 25 jika metrik kinerja tertentu terpenuhi. Seperempat saham yang diberikan akan rampung satu tahun setelah tanggal pemberian. Sisa saham akan rampung setengah tahunan selama tiga tahun berikutnya. Rencana insentif eksekutif Di bawah Rencana Insentif Eksekutif (Executive Insentive Plan / EIP), Komite Kompensasi memberikan kompensasi berdasarkan kinerja yang terdiri dari kas dan SA kepada pejabat eksekutif dan beberapa eksekutif senior. Bagi petugas eksekutif, penghargaan mereka didasarkan pada kolam insentif agregat yang setara dengan persentase pendapatan operasional konsolidasi. Untuk tahun fiskal 2013, 2012, dan 2011, masing-masing 0,35, 0,3, dan 0,25 dari pendapatan operasional. Rompi SA rata pada bulan Agustus masing-masing dari empat tahun setelah tanggal pemberian dana. Penghargaan tunai akhir akan ditentukan setelah setiap periode kinerja berdasarkan kinerja individu dan bisnis. Aktivitas untuk semua rencana saham Nilai wajar masing-masing penghargaan diestimasi pada tanggal pemberian hibah dengan menggunakan asumsi berikut: Jumlah nilai wajar dari penghargaan saham yang diproyeksikan adalah 2,8 miliar, 2,4 miliar, dan 1,8 miliar, untuk tahun fiskal 2013, 2012 , Dan 2011, masing-masing. Stock Options Saat ini, kami memberikan opsi saham terutama dalam hubungannya dengan akuisisi bisnis. Kami memberikan dua juta enam juta, dan nol opsi saham bersamaan dengan akuisisi bisnis selama tahun fiskal 2013, 2012, dan 2011. Aktivitas opsi saham karyawan selama tahun 2013 adalah sebagai berikut: Pada tanggal 30 Juni 2013, 191 juta saham biasa kami dicadangkan untuk penerbitan di masa mendatang melalui Rencana. Rencana Tabungan Kami memiliki rencana tabungan di A.S. yang memenuhi syarat berdasarkan Bagian 401 (k) dari Internal Revenue Code, dan sejumlah rencana penghematan di lokasi internasional. Karyawan A.S. yang berpartisipasi bisa menyumbang hingga 75 dari gaji mereka, namun tidak lebih dari batas yang ditentukan. Kami memberikan kontribusi lima puluh sen untuk setiap dolar yang disumbangkan peserta dalam rencana ini, dengan kontribusi maksimal 3 dari pendapatan peserta. Kontribusi yang sesuai untuk semua rencana masing-masing adalah 393 juta, 373 juta, dan 282 juta pada tahun fiskal 2013, 2012, dan 2011 dan dibagikan sebagai kontribusi. Kontribusi yang sesuai diinvestasikan proporsional untuk setiap peserta kontribusi sukarela dalam pilihan investasi yang disediakan berdasarkan rencana tersebut. Pilihan investasi dalam rencana A.S. mencakup saham biasa Microsoft, namun tidak ada kontribusi peserta maupun sumbangan yang sesuai untuk diinvestasikan dalam saham biasa Microsoft. Copy 2013 Tips Pajak MicrosoftTen Untuk Opsi Saham Jika perusahaan Anda menawarkan stock terbatas, opsi saham atau insentif tertentu lainnya, dengarkanlah. Ada potensi besar perangkap pajak. Tapi ada juga beberapa keuntungan pajak besar jika Anda memainkan kartu Anda dengan benar. Sebagian besar perusahaan memberikan beberapa saran pajak (setidaknya umum) kepada peserta tentang apa yang seharusnya dan tidak boleh dilakukan, namun jarang dilakukan. Ada sejumlah kebingungan yang mengejutkan mengenai rencana ini dan dampak pajak mereka (segera dan tidak). Berikut adalah 10 hal yang harus Anda ketahui jika opsi saham atau hibah merupakan bagian dari paket pembayaran Anda. 1. Ada dua jenis opsi saham. Ada opsi saham insentif (atau ISO) dan opsi saham tidak memenuhi syarat (atau NSO). Beberapa karyawan menerima keduanya. Rencana Anda (dan hibah pilihan Anda) akan memberi tahu Anda jenis yang Anda terima. ISO dikenakan pajak paling baik. Umumnya tidak ada pajak pada saat mereka diberikan dan tidak ada pajak tetap pada saat mereka dieksekusi. Setelah itu, saat Anda menjual saham Anda, Anda akan membayar pajak, mudah-mudahan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Perolehan capital gain yang biasa adalah satu tahun, namun untuk mendapatkan perawatan capital gain untuk saham yang diperoleh melalui ISO, Anda harus: (a) memegang saham lebih dari satu tahun setelah Anda menggunakan opsi dan (b) menjual saham setidaknya Dua tahun setelah ISO Anda diberikan. Yang terakhir, peraturan dua tahun membuat banyak orang tidak sadar. 2. ISO membawa jebakan AMT. Seperti yang saya catat di atas, saat Anda menerapkan ISO Anda tidak membayar pajak biasa. Itu mungkin telah memberi tahu Anda bahwa Kongres dan IRS sedikit mengejutkan Anda: pajak minimum alternatif. Banyak orang terkejut saat mengetahui bahwa meskipun penerapan ISO tidak memicu pajak reguler, hal itu dapat memicu AMT. Perhatikan bahwa Anda tidak menghasilkan uang saat Anda menerapkan ISO, jadi Anda harus menggunakan dana lain untuk membayar uang AMT atau mengatur untuk menjual cukup stok pada saat latihan untuk membayar AMT. Contoh: Anda menerima ISO untuk membeli 100 saham dengan harga pasar saat ini 10 per saham. Dua tahun kemudian, bila saham bernilai 20, Anda berolahraga, membayar 10. 10 spread antara harga exercise Anda dan 20 nilai tunduk pada AMT. Berapa banyak AMT yang Anda bayarkan akan bergantung pada penghasilan dan deduksi Anda yang lain, tapi itu bisa menjadi tingkat rata-rata 28 AMT pada spread 10, atau 2,80 per saham. Kemudian, Anda menjual saham dengan keuntungan, Anda mungkin bisa mengembalikan AMT melalui apa yang dikenal sebagai kredit AMT. Tapi terkadang, jika stok mogok sebelum Anda menjual, Anda bisa terjebak membayar tagihan pajak yang besar untuk pendapatan hantu. Itulah yang terjadi pada karyawan yang dilanda payudara dot-com tahun 2000 dan 2001. Pada tahun 2008 Kongres mengeluarkan sebuah ketentuan khusus untuk membantu para pekerja tersebut keluar. (Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana cara memberikan bantuan itu, klik di sini.) Tapi jangan mengandalkan Kongres untuk melakukan itu lagi. Jika Anda menggunakan ISO, Anda harus merencanakan pajak dengan benar. 3. Eksekutif mendapatkan pilihan yang tidak memenuhi syarat. Jika Anda seorang eksekutif, Anda lebih cenderung menerima semua (atau paling tidak sebagian besar) pilihan Anda sebagai opsi yang tidak memenuhi syarat. Mereka tidak dikenai pajak sebagus ISO, tapi setidaknya tidak ada perangkap AMT. Seperti halnya ISO, tidak ada pajak pada saat opsi diberikan. Tapi bila Anda menggunakan opsi nonqualified, Anda berhutang pajak penghasilan biasa (dan jika Anda adalah karyawan, Medicare dan pajak gaji lainnya) mengenai selisih antara harga dan nilai pasar Anda. Contoh: Anda menerima opsi untuk membeli saham dengan harga 5 per saham saat saham diperdagangkan di 5. Dua tahun kemudian, Anda berolahraga saat saham diperdagangkan pada 10 per saham. Anda membayar 5 saat berolahraga, tapi nilainya pada saat itu adalah 10, jadi Anda memiliki 5 dari kompensasi pendapatan. Kemudian, jika Anda memegang saham selama lebih dari satu tahun dan menjualnya, harga penjualan di atas 10 (dasar baru Anda) seharusnya merupakan keuntungan modal jangka panjang. Berolahraga pilihan mengambil uang, dan menghasilkan pajak untuk boot. Itulah mengapa banyak orang menggunakan pilihan untuk membeli saham dan menjual saham tersebut pada hari yang sama. Beberapa rencana bahkan mengizinkan latihan tanpa uang tunai. 4. Stok terbatas biasanya berarti pajak tertunda. Jika Anda menerima saham (atau properti lainnya) dari atasan Anda dengan persyaratan yang dilampirkan (misalnya Anda harus tinggal selama dua tahun untuk mendapatkannya atau menyimpannya), peraturan properti khusus yang dibatasi berlaku berdasarkan Bagian 83 dari Kode Pendapatan Internal. Aturan Bagian 83, jika digabungkan dengan opsi saham, membuat banyak kebingungan. Pertama, mari pertimbangkan properti terbatas murni. Sebagai wortel untuk tinggal bersama perusahaan, atasan Anda mengatakan jika Anda tinggal bersama perusahaan selama 36 bulan, Anda akan mendapatkan 50.000 saham. Anda tidak perlu membayar apapun untuk saham, tapi ini diberikan kepada Anda sehubungan dengan layanan pertunjukan. Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak sampai Anda menerima saham. Akibatnya, IRS menunggu 36 bulan untuk melihat apa yang akan terjadi. Bila Anda menerima saham, Anda memiliki 50.000 pendapatan (atau kurang lebih, tergantung pada bagaimana saham tersebut telah dilakukan untuk sementara waktu). Penghasilan dikenai pajak sebagai upah. 5. IRS tidak akan menunggu selamanya. Dengan pembatasan yang akan selang seiring berjalannya waktu, IRS selalu menunggu untuk melihat apa yang terjadi sebelum mengenakan pajak. Namun beberapa batasan tidak akan pernah selang. Dengan batasan non-selang tersebut, IRS menilai properti yang tunduk pada batasan tersebut. Contoh: Majikan Anda menjanjikan saham jika Anda tinggal bersama perusahaan selama 18 bulan. Bila Anda menerima saham itu akan dikenai pembatasan permanen berdasarkan perjanjian pembelian perusahaan untuk menjual kembali saham tersebut seharga 20 per saham jika Anda meninggalkan perusahaan tersebut. IRS akan menunggu dan melihat (tidak ada pajak) untuk 18 bulan pertama. Pada saat itu, Anda akan dikenakan pajak atas nilainya, yang kemungkinan akan berjumlah 20 diberi batasan penjualan kembali. 6. Anda dapat memilih untuk dikenai pajak lebih cepat. Aturan properti yang dibatasi umumnya mengadopsi pendekatan wait and see untuk pembatasan yang pada akhirnya akan gagal. Namun, di bawah apa yang dikenal sebagai pemilihan 83 (b), Anda dapat memilih untuk memasukkan nilai properti dalam penghasilan Anda lebih awal (pada dasarnya mengabaikan batasan tersebut). Mungkin terdengar kontra-intuitif untuk memilih untuk memasukkan sesuatu pada pengembalian pajak Anda sebelum dibutuhkan. Namun permainan di sini adalah mencoba memasukkannya ke dalam pendapatan dengan nilai rendah, mengunci perawatan keuntungan modal masa depan untuk apresiasi di masa depan. Untuk memilih perpajakan saat ini, Anda harus mengajukan 83 (b) pemilihan tertulis dengan IRS dalam waktu 30 hari sejak menerima properti tersebut. Anda harus melaporkan pemilihan nilai dari apa yang Anda terima sebagai kompensasi (yang mungkin kecil atau bahkan nol). Kemudian, Anda harus melampirkan salinan lain dari pemilihan tersebut untuk pengembalian pajak Anda. Contoh: Anda ditawarkan saham oleh atasan Anda dengan harga 5 per saham saat saham bernilai 5, namun Anda harus tetap bersama perusahaan tersebut selama dua tahun untuk dapat menjualnya. Anda sudah memiliki nilai pasar wajar untuk saham tersebut. Itu berarti mengajukan 83 (b) pemilihan dapat melaporkan nol pendapatan. Namun dengan mengarsipkannya, Anda mengubah penghasilan masa depan yang akan datang menjadi keuntungan modal. Bila Anda menjual saham lebih dari setahun kemudian, Anda akan senang Anda mengajukan pemilihan. 7. Pilihan pembatasan bingung. Seakan peraturan aturan dan peraturan opsi properti yang dibatasi masing-masing tidak cukup rumit, terkadang Anda harus berurusan dengan kedua rangkaian peraturan tersebut. Misalnya, Anda mungkin diberi opsi saham (ISO atau NSO) yang dibatasi hak Anda atas mereka dari waktu ke waktu jika Anda tinggal dengan perusahaan. IRS umumnya menunggu untuk melihat apa yang terjadi dalam kasus seperti itu. Anda harus menunggu dua tahun untuk pilihan Anda untuk rompi, jadi tidak ada pajak sampai tanggal vesting itu. Kemudian, aturan opsi saham mengambil alih. Pada saat itu, Anda akan membayar pajak berdasarkan peraturan ISO atau NSO. Bahkan dimungkinkan untuk membuat 83 (b) pemilihan opsi saham kompensasi. 8. Anda membutuhkan bantuan dari luar. Sebagian besar perusahaan mencoba melakukan pekerjaan dengan baik untuk mencari ketertarikan Anda. Bagaimanapun, rencana opsi saham diadopsi untuk menciptakan loyalitas sekaligus memberikan insentif. Namun, biasanya akan membayar untuk menyewa seorang profesional untuk membantu Anda menangani rencana ini. Aturan pajaknya rumit, dan Anda mungkin memiliki campuran ISO, NSO, stock terbatas dan banyak lagi. Perusahaan kadang-kadang memberikan saran perencanaan pajak dan perencanaan pribadi kepada para eksekutif puncak sebagai merembes, namun jarang mereka menyediakannya untuk semua orang. 9. Baca dokumen Anda Saya selalu terkejut melihat berapa banyak klien yang mencari panduan tentang jenis pilihan atau saham terlarang yang telah mereka berikan yang tidak memiliki dokumen atau havent membacanya. Jika Anda mencari bimbingan dari luar, Anda akan ingin memberikan salinan semua dokumen Anda kepada penasihat Anda. Dokumen itu harus mencakup dokumen rencana perusahaan, kesepakatan yang telah Anda tandatangani yang mengacu pada pilihan atau batasan saham, dan hibah atau penghargaan apa pun. Jika Anda benar-benar mendapatkan sertifikat saham, berikan salinannya juga. Tentu saja Id menyarankan untuk membaca dokumen Anda terlebih dahulu. Anda mungkin menemukan bahwa beberapa atau semua pertanyaan Anda dijawab oleh materi yang telah Anda terima. 10. Hati-hati dengan bagian 409A yang ditakuti. Akhirnya, berhati-hatilah dengan satu bagian Internal Revenue Code, 409A, yang disahkan pada tahun 2004. Setelah masa panduan transisi yang membingungkan, sekarang mengatur banyak aspek program kompensasi yang ditangguhkan. Kapan pun Anda melihat referensi ke bagian 409A yang mendaftar ke rencana atau program, dapatkan bantuan dari luar. Untuk lebih lanjut tentang 409A, klik di sini. Robert W. Wood adalah seorang pengacara pajak dengan praktik nasional. Penulis lebih dari 30 buku termasuk Perpajakan Damage Awards amp Settlement Payments (edisi ke 4 Ed. 2009) ia bisa dihubungi di woodwoodporter. Diskusi ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum dan tidak dapat diandalkan untuk tujuan apapun tanpa layanan profesional yang memenuhi syarat. Opsi Saham Biasa Beberapa pengusaha menggunakan Opsi Saham Insentif (ISO) sebagai cara untuk menarik dan mempertahankan karyawan. Sementara ISO dapat menawarkan kesempatan berharga untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan dan keuntungan perusahaan Anda, ada implikasi pajak yang harus Anda sadari. Bantu Anda memahami ISO dan mengisi jadwal penting yang mempengaruhi kewajiban pajak Anda, sehingga Anda dapat mengoptimalkan nilai ISO Anda. Apa Pilihan Saham Insentif Opsi saham memberi Anda hak untuk membeli sejumlah saham tertentu dengan harga yang sudah mapan. Ada dua jenis opsi sahammdashIncentive Stock Options (ISOs) dan Nonqualified Stock Options (NSOs) mdash dan diperlakukan sangat berbeda untuk tujuan perpajakan. Dalam kebanyakan kasus, Opsi Saham Insentif memberikan perlakuan pajak yang lebih baik daripada Opsi Saham yang Tidak Berharga. Jika Anda telah diberi opsi saham, pastikan Anda tahu jenis opsi yang Anda terima. Jika Anda tidak yakin, lihatlah perjanjian pilihan Anda atau tanyakan pada atasan Anda. Jenis pilihan harus diidentifikasi dengan jelas dalam kesepakatan. Mengapa Opsi Saham Insentif lebih menguntungkan daripada pajak Bila Anda menggunakan Opsi Saham Insentif, Anda membeli saham dengan harga yang sudah ditentukan sebelumnya, yang mungkin jauh di bawah nilai pasar sebenarnya. Keuntungan dari ISO adalah Anda tidak perlu melaporkan pendapatan saat Anda menerima opsi opsi saham atau saat Anda menggunakan opsi itu. Anda melaporkan penghasilan kena pajak hanya saat Anda menjual saham. Dan, tergantung pada berapa lama Anda memiliki saham tersebut, pendapatan tersebut dapat dikenai pajak dengan tingkat keuntungan mulai dari 0 persen menjadi 23,8 persen (untuk penjualan di tahun 2016) mdash biasanya jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan reguler Anda. Dengan ISO, pajak Anda bergantung pada tanggal transaksi (yaitu saat Anda menggunakan opsi untuk membeli saham dan saat Anda menjual saham). Selisih harga antara harga hibah yang Anda bayarkan dan nilai pasar wajar pada hari Anda menggunakan opsi untuk membeli saham dikenal sebagai elemen tawar-menawar. Namun ada kalanya dengan Opsi Saham Incentive: Anda harus melaporkan bahwa elemen tawar menawar sebagai kompensasi Kena Pajak untuk Pajak Minimal Alternatif (AMT) pada tahun Anda menjalankan opsi (kecuali jika Anda menjual saham di tahun yang sama). Nah jelaskan lebih banyak tentang AMT nanti. Dengan opsi saham yang tidak memenuhi syarat, Anda harus melaporkan jatah harga sebagai kompensasi kena pajak pada tahun Anda menjalankan pilihan Anda, dan mengenakan pajak atas tarif pajak penghasilan reguler Anda, yang pada tahun 2016 dapat berkisar antara 10 persen sampai 35 persen. Bagaimana transaksi mempengaruhi pajak Anda Opsi Saham Opsi Insentif jatuh ke dalam lima kategori yang mungkin, yang masing-masing mungkin dikenai pajak sedikit berbeda. Dengan ISO, Anda dapat: Mempercepat pilihan Anda untuk membeli saham dan menahannya. Latihlah pilihan Anda untuk membeli saham tersebut, kemudian menjualnya kapan saja dalam tahun yang sama. Latih pilihan Anda untuk membeli saham dan menjualnya setelah kurang dari 12 bulan, namun selama tahun kalender berikutnya. Jual saham setidaknya satu tahun dan sehari setelah Anda membelinya, tapi kurang dari dua tahun sejak tanggal pemberian asli Anda. Jual saham setidaknya satu tahun dan sehari setelah Anda membelinya, dan setidaknya dua tahun sejak tanggal pemberian asli. Setiap transaksi memiliki implikasi pajak yang berbeda. Yang pertama dan terakhir adalah yang paling menguntungkan. Waktu di mana Anda menjual menentukan bagaimana hasil pajak dikenai pajak. Jika Anda bisa menunggu setidaknya setahun dan satu hari setelah Anda membeli saham tersebut, dan setidaknya dua tahun setelah Anda diberi opsi untuk menjual saham (seperti yang dijelaskan pada butir 5 di atas), keuntungan atas penjualan tersebut diperlakukan sebagai Keuntungan modal jangka panjang, jadi dikenai pajak dengan tarif yang lebih rendah daripada penghasilan rutin Anda. (Keuntungan Anda adalah selisih antara harga murah yang Anda bayarkan untuk saham, dan harga pasar yang Anda jual untuknya.) Ini adalah perlakuan pajak yang paling menguntungkan karena keuntungan modal jangka panjang yang diakui pada tahun 2016 dikenai pajak paling banyak 15 persen (Atau 0 persen jika Anda berada dalam kurung pajak 10 persen atau 15 persen) dibandingkan dengan tarif pajak penghasilan biasa yang setinggi 35 persen. Setelah 2016 tarif pajak bisa berubah tergantung pada apa yang Kongres lakukan. Penjualan yang memenuhi batas waktu satu dan dua tahun ini disebut disposisi kuqualifikasi, karena mereka memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang menguntungkan. Tidak ada kompensasi yang dilaporkan kepada Anda pada Formulir W-2 Anda, jadi Anda tidak perlu membayar pajak atas transaksi tersebut sebagai pendapatan biasa dengan tarif pajak biasa Anda. Kategori 5 juga merupakan disposisi kualifikasi. Sekarang jika Anda menjual saham tersebut sebelum memenuhi kriteria untuk mendapatkan perawatan keuntungan modal yang menguntungkan, penjualan tersebut dianggap sebagai quotdisqualifying dispositions, dan Anda mungkin akhirnya membayar pajak atas sebagian hasil penjualan dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda, yang pada tahun 2016 Bisa setinggi 39,6 persen. Bila Anda menjual saham dua tahun atau kurang dari tanggal penawaran, yang dikenal sebagai tanggal penawaran, maka transaksi tersebut merupakan disposisi yang mendiskualifikasi. Atau jika Anda menjual sahamnya satu tahun atau kurang dari tanggal keluar, yaitu saat Anda membeli saham, itu juga dianggap sebagai disposisi yang mendiskualifikasi. Dalam kedua kasus tersebut, kompensasi harus dilaporkan pada Formulir W-2 Anda. Jumlah yang dilaporkan adalah elemen tawar-menawar, yang merupakan selisih antara harga saham dan nilai pasar wajar pada hari Anda membelinya. Tetapi jika elemen tawar-menawar Anda lebih dari keuntungan aktual Anda dari penjualan saham, maka Anda melaporkan sebagai kompensasi jumlah keuntungan sebenarnya. Kompensasi yang dilaporkan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. (Kategori 2, 3 dan 4 yang disebutkan di atas mendiskualifikasi disposisi) 1. Latih opsi Anda untuk membeli saham dan menahannya. Elemen tawar menawar adalah selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli Saham (45 - 20 25 x 100 saham 2.500). Jumlah ini seharusnya sudah termasuk dalam total upah yang dilaporkan dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda karena ini adalah penjualan yang mendiskualifikasi (artinya Anda didiskualifikasi dari mengambilnya sebagai capital gain dan dikenai pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah karena Anda Menjual sahamnya kurang dari setahun setelah melakukan opsi). Jika jumlah ini tidak termasuk dalam Kotak 1 Formulir W-2, tambahkan ke jumlah yang Anda laporkan pada Formulir 2016 1040 Anda, baris 7. Laporkan penjualan pada Jadwal 2016 D Anda, Bagian I sebagai penjualan jangka pendek. Penjualan itu berjangka pendek karena tidak lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham sebenarnya dan tanggal penjualan Anda. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 6302016 Tanggal yang dijual juga 6302016 Dasar biaya adalah 4.500. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000), ditambah jumlah yang dilaporkan sebagai kompensasi Penghasilan dari SPT 2016 Anda (2.500) Harga jualnya adalah 4.500 (45 x 100 lembar saham). Ini harus sesuai dengan jumlah kotor yang tertera pada Formulir 20199-B 2016 yang Anda terima dari broker Anda setelah akhir tahun. Anda akhirnya tidak melaporkan keuntungan atau kerugian pada transaksi penjualan saham itu sendiri, namun 2.500 keseluruhan keuntungan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak biasa Anda. Karena Anda menggunakan opsi dan menjual saham di tahun yang sama, Anda tidak perlu membuat penyesuaian untuk tujuan Pajak Minimal Alternatif. 3. Menjual saham di tahun kalender berikutnya, tapi kurang dari 12 bulan setelah Anda membelinya. Harga pasar dari penjualan di pasar tidak berbeda dengan contoh sebelumnya, kompensasi dihitung sebagai elemen tawar atau keuntungan yang sebenarnya. Dari penjualan saham, karena harga pasar pada hari penjualan kurang dari pada hari Anda menjalankan pilihan Anda. Elemen tawar-menawar, yaitu perbedaan antara harga pelaksanaan dan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli saham (45 - 20 25 x 100 saham 2.500) Keuntungan aktual dari penjualan saham (30 - 20 10 x 100 lembar saham 1.000). Dalam contoh ini, jumlah yang dianggap kompensasi terbatas pada 1.000, keuntungan aktual Anda saat Anda menjual saham, meskipun elemen tawar-menawar Anda (2.500) lebih tinggi. 1.000 dapat dimasukkan ke dalam total upah yang tercantum dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda dari atasan Anda karena ini adalah penjualan yang mendiskualifikasi, yang berarti tidak memenuhi syarat untuk perawatan sebagai capital gain (pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah) . Jika jumlah 1.000 tidak termasuk dalam Kotak 1 dari Formulir 2016 W-2 Anda, Anda tetap harus menambahkannya ke jumlah yang Anda laporkan sebagai pendapatan kompensasi pada baris 7 dari Formulir 2016 Anda 2016. Agar dikenai pajak hanya pada jumlah yang lebih rendah dari Dua perhitungan, (2.500 vs 1.000 dalam contoh kita), penjualan tidak dapat dilakukan sebagai berikut: Penjualan cucian: jika Anda membeli kembali saham di perusahaan yang sama (seperti melalui rencana pembelian saham karyawan) dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah Setelah penjualan saham yang diperoleh dari pelaksanaan opsi, sebagian atau seluruh penjualan akan dianggap sebagai penjualan bersih. Anda tidak akan diizinkan untuk melaporkan perhitungan yang lebih rendah sebagai pendapatan bagi saham yang dijual dalam penjualan bersih. Anda harus melaporkan 2.500 pendapatan penuh. Penjualan ke pihak yang mempunyai hubungan istimewa: Jika Anda menjual saham tersebut kepada pihak terkait (anggota keluarga Anda, atau kemitraan atau perusahaan yang memiliki lebih dari 50 persen), Anda harus melaporkan 2.500 penuh sebagai pendapatan. Hadiah: Jika Anda memberi saham itu kepada seseorang atau badan amal, daripada menjual sahamnya, Anda harus melaporkan 2.500 penuh sebagai pendapatan. Laporkan penjualan di Jadwal 201 D, Bagian I, sebagai penjualan jangka pendek. Ini dianggap jangka pendek karena kurang dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham dan tanggal penjualannya. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 12312015 Tanggal penjualan adalah 6152016 Harga jualnya adalah 3.000. Ini adalah harga pada tanggal penjualan (30) kali jumlah saham yang terjual (100). Jumlah ini harus dilaporkan sebagai jumlah kotor pada Formulir 2016-B 2016 yang akan Anda terima dari broker yang menangani penjualan. Dasar biaya adalah 3.000. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000) ditambah jumlah kompensasi yang dilaporkan pada Formulir 2016 1040 (1.000) Anda. Keuntungan yang dihasilkan adalah nol. Karena penjualan ini tidak terjadi pada tahun yang sama dengan tahun Anda menjalankan pilihannya, Anda harus melakukan penyesuaian terhadap AMT. Ketika Anda awalnya membeli saham tersebut, Anda seharusnya melaporkan penyesuaian penghasilan untuk tujuan AMT pada tahun itu. Cari tahu apakah ini yang terjadi dengan melihat Formulir 6251 (Pajak Minimum Alternatif) untuk tahun dimana Anda membeli saham tersebut. Dalam contoh kita, jumlah yang seharusnya dilaporkan pada Form 2016 6251 Anda adalah elemen tawar-menawar (45 - 20 25) kali jumlah saham (100), yang setara dengan 2.500. 4. Jual saham sekurang-kurangnya satu tahun dan satu hari setelah Anda membeli, tapi kurang dari dua tahun setelah tanggal pemberian dana Elemen tawar menawar dihitung sebagai selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi dan membeli Saham (45 - 20 25 x 100 saham 2.500). Jumlah ini harus dimasukkan ke dalam total upah yang tercantum dalam Kotak 1 dari Formulir 201 W-2 dari atasan Anda karena ini adalah penjualan yang mendiskualifikasi (artinya keuntungan Anda tidak memenuhi syarat untuk perawatan penambahan modal yang tarifnya lebih rendah daripada untuk biaya biasa Pendapatan pada tahun 2016). Jika jumlah ini tidak termasuk dalam Kotak 1 Formulir W-2, Anda tetap harus menambahkannya ke jumlah pendapatan kompensasi yang Anda laporkan pada Formulir 2016 1040 Anda, baris 7. Anda juga harus melaporkan penjualan saham pada 2016 Anda. Jadwal D, Bagian II sebagai penjualan jangka panjang. Ini adalah jangka panjang karena lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham dan tanggal penjualan Anda. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 02012015 Tanggal penjualan adalah 6152016 Harga jualnya adalah 8.490. Ini adalah harga pada tanggal penjualan (85) kali jumlah saham yang terjual (100), atau 8.500. Kami kemudian mengurangi komisi yang dibayarkan pada penjualan (dalam contoh ini 10), menghasilkan 8.490. Jumlah ini harus dilaporkan sebagai jumlah kotor pada Formulir 2016-B 2016 yang akan Anda terima dari broker yang menangani penjualan. Dasar biaya adalah 4.500. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000) ditambah dengan pendapatan kompensasi yang dilaporkan pada Formulir 2016 1000 (2.500) Anda. Keuntungan yang dihasilkan adalah 3.990 (8.490 - 4.500 3.990). Karena penjualan ini tidak terjadi pada tahun yang sama dengan tahun Anda menjalankan pilihannya, Anda harus melakukan penyesuaian terhadap AMT. Ketika Anda awalnya membeli saham tersebut, Anda seharusnya melaporkan penyesuaian penghasilan untuk tujuan AMT pada tahun itu. Cari tahu apakah ini yang terjadi dengan melihat Formulir 6251 (Pajak Minimum Alternatif) untuk tahun dimana Anda membeli saham tersebut. Dalam contoh kita, jumlah yang seharusnya dilaporkan pada Form 2016 6251 Anda adalah elemen tawar-menawar (45 - 20 25) kali jumlah saham (100), yang setara dengan 2.500. Jadi, apa yang Anda lakukan tahun ini Anda harus melaporkan penyesuaian lain pada Formulir 2016 6251. Kami menjelaskan bagaimana Anda menghitung penyesuaian AMT Anda di bagian yang disebut Pelaporan Penyesuaian Opsi Stok Insentif untuk Pajak Minimum Alternatif di bawah ini. 5. Jual saham sekurang-kurangnya satu tahun dan satu hari setelah Anda membeli dan setidaknya dua tahun setelah tanggal pemberian dana Harga pasar pada 02012014 Komisi dibayar pada penjualan Jumlah saham Penjualan ini merupakan penjualan kualifikasi, karena lebih dari dua tahun berlalu antara hibah Tanggal dan tanggal penjualan, dan lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal pelaksanaan dan tanggal penjualan. Karena ini adalah penjualan kualifikasi, Formulir 2016 W-2 yang Anda terima dari atasan Anda tidak akan melaporkan jumlah kompensasi untuk penjualan ini. Laporkan penjualan pada Jadwal 2016 Anda, Bagian II sebagai penjualan jangka panjang. Ini adalah jangka panjang karena lebih dari satu tahun berlalu antara tanggal Anda memperoleh saham dan tanggal penjualannya. Untuk tujuan pelaporan pada Jadwal D: Tanggal yang diperoleh adalah 02012015 Tanggal penjualan adalah 06152016 Harga jual adalah 8.490. Ini adalah harga pada tanggal penjualan (85) kali jumlah saham yang terjual (100), atau 8.500. Kami kemudian mengurangi komisi yang dibayarkan atas penjualan (dalam contoh ini 10), menghasilkan 8.490. Jumlah ini harus dilaporkan sebagai jumlah kotor pada Formulir 2016-B 2016 yang akan Anda terima dari broker yang menangani penjualan. Dasar biaya adalah 2.000. Ini adalah harga aktual yang dibayarkan per saham kali jumlah saham (20 x 100 2.000). Keuntungan jangka panjangnya adalah selisih 6,490 (8,490 - 2,000 6,490). Karena penjualan dan pelaksanaan pilihan ini tidak terjadi di tahun yang sama, Anda harus membuat penyesuaian untuk AMT. Ketika Anda awalnya membeli saham tersebut, Anda seharusnya melaporkan penyesuaian penghasilan untuk tujuan AMT pada tahun itu. Cari tahu apakah ini yang terjadi dengan melihat Formulir 6251 (Pajak Minimum Alternatif) untuk tahun dimana Anda membeli saham tersebut. Dalam contoh kita, jumlah yang seharusnya dilaporkan pada Form 2016 6251 Anda adalah elemen tawar-menawar (45 - 20 25) kali jumlah saham (100), yang setara dengan 2.500. Jadi apa yang Anda lakukan tahun ini? Nah jelaskan bagaimana Anda menghitung penyesuaian AMT Anda di bagian di bawah ini. Melaporkan penyesuaian Opsi Saham Insentif untuk Pajak Minimum Alternatif Jika Anda membeli dan menahan, Anda akan melaporkan elemen tawar-menawar sebagai pendapatan untuk tujuan Pajak Minimum Alternatif. Laporkan jumlah ini pada Formulir 6251: Pajak Minimum Alternatif untuk tahun Anda menjalankan ISO. Dan ketika Anda menjual saham di tahun berikutnya, Anda harus melaporkan penyesuaian lain pada Form 6251 Anda untuk tahun penjualan. Tapi apa penyesuaian yang harus Anda laporkan Penyesuaian Formasi 6251 tahun-of-sale ditambahkan ke basis biaya saham untuk tujuan Pajak Minimum Alternatif (tapi tidak untuk tujuan pajak biasa). Jadi, misalnya 5, daripada menggunakan basis biaya sebesar 2.000 untuk AMT, basis biaya 4.500 (2.000 plus 2.500 penyesuaian AMT dari tahun latihan) harus digunakan. Hal ini menghasilkan keuntungan 3.990 untuk tujuan AMT dari penjualan, yang berbeda dari kenaikan pajak biasa sebesar 6.490 dengan tepat 2.500. Ini semua sangat rumit dan lebih baik diserahkan ke perangkat lunak persiapan pajak seperti TurboTax. Kredit AMT yang tidak terpakai Pada tahun dimana Anda menggunakan Opsi Saham Insentif, selisih antara nilai pasar saham pada tanggal pelaksanaan dan harga pelaksanaan dihitung sebagai pendapatan berdasarkan peraturan AMT, yang dapat memicu kewajiban AMT. Namun, Anda juga umumnya akan mendapatkan kredit AMT di tahun itu. Anda bisa menggunakan kredit untuk menurunkan tagihan pajak Anda di tahun-tahun berikutnya. Namun, ada keterbatasan saat Anda bisa menggunakan kredit AMT. Dalam beberapa kasus, kredit AMT tidak dapat digunakan selama beberapa tahun. Untungnya, perubahan wajib pajak pada tahun 2008 memungkinkan individu dengan kredit AMT yang tidak terpakai yang berusia lebih dari tiga tahun (disebut kredit jangka panjang AMT yang tidak terpakai) untuk mencairkannya. Untuk tahun pajak 2016, kredit AMT jangka panjang yang tidak terpakai adalah Yang diperoleh pada tahun-tahun pra-2007. Wajib Pajak dengan kredit jangka panjang yang tidak terpakai dari tahun-tahun sebelum tahun 2007 umumnya dapat mengumpulkan setidaknya setengah dari jumlah kredit mereka dengan mengajukan pengembalian 2016 mereka, dan sisanya dapat dikumpulkan dengan mengajukan kembali 2016 mereka. Untuk mengetahui jumlah kredit AMT yang tidak terpakai yang dapat dilakukan Dikumpulkan berdasarkan peraturan ini, isi Formulir 8801 (Kredit untuk Pajak Minimum Awal). Pertimbangkan keseluruhan gambar Penting untuk melihat keseluruhan gambaran keuntungan dan kerugian modal Anda untuk keperluan AMT saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan Opsi Saham Insentif. Jika pasar berbalik kepada Anda setelah Anda menggunakan opsi Anda dan nilai sekarang dari saham Anda sekarang kurang dari apa yang Anda bayar, Anda masih dapat dikenai Pajak Minimum Alternatif. Salah satu cara untuk menjual saham di tahun yang sama dengan yang Anda beli, menciptakan disposisi quotdisqualifyingquot. Dengan cara itu Anda tidak akan tunduk pada AMT, namun Anda akan dikenai pajak reguler mengenai selisih antara harga pelaksanaan opsi dan harga jual. Misalnya, asumsikan Anda menggunakan opsi pada 3 saham pada hari ketika saham terjual sebanyak 33, dan nilai saham kemudian turun menjadi 25. Jika Anda menjual saham di 25 sebelum akhir tahun, Anda akan dikenai pajak di Tarif pajak penghasilan biasa 22 per saham (25-3) dan tidak tunduk pada masalah AMT. Tetapi jika Anda memegang saham, Anda akan dikenai pajak untuk keperluan AMT pada tahun Anda menjalankan opsi tersebut pada keuntungan bayangan 30 perbedaan antara harga pelaksanaan opsi dan harga pasar pada hari Anda membeli saham - bahkan jika Harga pasar aktual saham Anda turun setelah tanggal tersebut. Sebaiknya konsultasikan dengan profesional pajak sebelum melakukan transaksi yang melibatkan saham ISO. TurboTax Premier Edition memberikan bantuan ekstra untuk investasi, sehingga Anda dapat melacak dan menghitung keuntungan dan kerugian Anda dan perhitungan TurboTax dijamin akurat. Sebuah kata dari hati-hati Majikan Anda tidak diharuskan untuk memotong pajak penghasilan saat Anda menggunakan Opsi Saham Insentif karena tidak ada pajak yang jatuh tempo (di bawah sistem pajak reguler) sampai Anda menjual saham tersebut. Meskipun tidak ada pajak yang dipotong saat Anda menggunakan ISO, pajak mungkin karena nanti saat Anda menjual saham, seperti yang digambarkan oleh contoh di artikel ini. Pastikan untuk merencanakan konsekuensi pajak saat Anda mempertimbangkan konsekuensi menjual saham. Dari saham dan obligasi hingga pendapatan sewa, TurboTax Premier membantu Anda menyelesaikan pajak Anda dengan benar Hanya 79.99 54.99 Artikel di atas dimaksudkan untuk memberikan informasi keuangan umum yang dirancang untuk mendidik segmen luas masyarakat sehingga tidak memberikan pajak, investasi, legalitas pribadi. , Atau saran bisnis dan profesional lainnya. Sebelum mengambil tindakan apapun, Anda harus selalu mencari bantuan seorang profesional yang mengetahui situasi khusus Anda untuk mendapatkan saran mengenai pajak, investasi, hukum, atau masalah bisnis dan profesional lainnya yang mempengaruhi Anda dan atau bisnis Anda. Rincian dan Pengungkapan Penawaran Penting TURBOTAX ONLINEMOBILE Cobalah untuk FreePay When You File: TurboTax online dan mobile pricing didasarkan pada situasi pajak Anda dan bervariasi tergantung produk. Gratis 1040EZ1040A Free State menawarkan hanya tersedia dengan TurboTax Federal Free Edition Penawaran dapat berubah atau berakhir kapan saja tanpa pemberitahuan. Harga aktual ditentukan pada saat dicetak atau e-file dan dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi diperkirakan terjadi di bulan Maret. Penawaran diskon khusus mungkin tidak berlaku untuk pembelian dalam aplikasi seluler. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade tersedia sepanjang tahun sebagai fitur QuickBooks Self-Employed (tersedia dengan TurboTax Self-Employed, lihat Penawaran LdquoQuickBooks Self-Employed dengan rincian TurboTax Self-Employedrdquo di bawah ini.) ExpenseFindertrade yang diharapkan akhir Januari (akhir Februari Untuk aplikasi seluler). ExpenseFindertrade tidak tersedia dari dalam TurboTax Wiraswasta untuk orang-orang dengan jenis biaya dan situasi pajak tertentu termasuk membayar kontraktor atau karyawan, akte rumah atau kendaraan, inventaris, asuransi kesehatan mandiri atau pensiun, penyusutan aset, penjualan properti atau kendaraan, dan Pendapatan petani Ketersediaan transaksi historis untuk impor dapat bervariasi oleh lembaga keuangan. Tidak tersedia untuk semua lembaga keuangan atau semua kartu kredit. QuickBooks Self-Employed Offer: Upload 2016 TurboTax Self-Employed Anda kembali dengan 41817 dan dapatkan langganan gratis Anda ke QuickBooks Self-Employed sampai 43018. Aktivasi diperlukan. Masuk ke QuickBooks Wiraswasta dengan 71517 melalui aplikasi seluler atau alamat email selfemployed.intuitturbotax yang digunakan untuk aktivasi dan log-in. Penawaran hanya berlaku untuk pelanggan QuickBooks Self-Employed baru. Lihat QuickBooks untuk perbandingan harga. Bila Anda menggunakan TurboTax Wiraswasta untuk mengajukan pajak 2017 Anda, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan ShortBooks Self-Employed Anda. Jika Anda tidak mengajukan diri dengan TurboTax Wiraswasta dengan 41818, Anda akan memiliki pilihan untuk memperbarui langganan Wiraswasta QuickBooks Anda dengan 43018 untuk satu tahun lagi dengan tarif langganan tahunan saat itu. Anda dapat membatalkan langganan Anda setiap saat dari bagian penagihan SelfBooked QuickBooks. Membayar untuk dirinya sendiri: Untuk membayar harga TurboTax Wiraswasta, Anda memerlukan setidaknya 600 biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Perhitungan ini didasarkan pada tingkat pendapatan pajak wirausaha untuk tahun pajak 2016. Kapan saja, dimana saja: Akses internet memerlukan pesan standar dan tarif data yang berlaku untuk mendownload dan menggunakan aplikasi seluler. Pengembalian dana secepat mungkin: Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda: Biaya layanan Pengembalian Dana X.XX berlaku untuk metode pembayaran ini. Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Bantuan Ahli TurboTax, Saran Pajak dan SmartLook: Termasuk dalam Deluxe, Premier dan Wiraswasta (via telepon atau SmartLook) tidak disertakan dengan Federal Free Edition. Ketersediaan fitur bervariasi tergantung perangkat. Saran pajak negara bebas. Layanan, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. 1 perangkat lunak pajak terlaris: Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk Tahun TurboTax tahun pajak 2015. Paling Populer: TurboTax Deluxe adalah produk kami yang paling populer di kalangan pengguna TurboTax Online dengan situasi pajak yang lebih kompleks. CompleteCheck: Tercakup dalam perhitungan akurat TurboTax dan jaminan pengembalian maksimum.TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produk: Harga termasuk persiapan pajak dan pencetakan pengembalian pajak federal dan e-file federal gratis hingga 5 pengembalian pajak federal. Biaya tambahan berlaku untuk pengembalian e-filing state. Biaya e-file tidak berlaku untuk pengembalian negara bagian New York. Tabungan dan perbandingan harga berdasarkan kenaikan harga yang diantisipasi diperkirakan terjadi pada bulan Maret. Harga bisa berubah tanpa pemberitahuan. Pengembalian dana secepat mungkin: Pengembalian pajak tercepat dengan kerangka waktu pengembalian dana e-file dan direct deposit akan bervariasi. Bayar TurboTax dari pengembalian dana federal Anda: Biaya layanan Pengembalian Dana X.XX berlaku untuk metode pembayaran ini. Harga dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan. Manfaat ini tersedia dengan produk TurboTax Federal kecuali TurboTax Business. Tentang Ahli Produk TurboTax kami: Layanan pelanggan dan dukungan produk bervariasi setiap saat sepanjang tahun. Tentang pakar pajak yang terpercaya: Saran pajak langsung melalui telepon disertakan dengan biaya Premier dan Home Business berlaku untuk pelanggan Basic dan Deluxe. Saran pajak negara bebas. Layanan, tingkat pengalaman, jam operasi dan ketersediaan bervariasi, dan tunduk pada pembatasan dan perubahan tanpa pemberitahuan. Tidak tersedia untuk pelanggan TurboTax Business. 1 perangkat lunak pajak terlaris: Berdasarkan data penjualan gabungan untuk semua produk Tahun TurboTax tahun pajak 2015. Impor Data: Impor data keuangan dari perusahaan yang berpartisipasi. Impor Quicken dan QuickBooks tidak tersedia dengan TurboTax yang terpasang pada Mac. Impor dari Quicken (2015 dan lebih tinggi) dan QuickBooks Desktop (2011 dan lebih tinggi) hanya Windows saja. Impor Quicken tidak tersedia untuk TurboTax Business. Produk Quicken yang diberikan oleh Quicken Inc. Import Quicken dikenai perubahan.
Terbukti-menguntungkan-forex-trading-strategy
Forex gann pelicula