Stock-options-cost-basis

Stock-options-cost-basis

Penasihat forex-trading-expert-advisor-metatrader
Forex-trading-no-commission-real-estate
Forex-trading-eurusd-chartss


Sistem perdagangan bebas-mekanis-forex-trading Menyediakan-informasi-ke-profesional-forex-trader Forex menggosok usd bloomberg Sistem perdagangan bilateral Opteck-binary-option-demo-account Terbaik-forex-expert-advisor-free

Bagaimana cara mengetahui basis biaya saya atas investasi saham 83 orang menemukan jawaban ini membantu Dasar biaya dari setiap investasi adalah nilai asli dari aset yang disesuaikan dengan pembagian saham, dividen dan distribusi modal. Ini digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal pada investasi untuk tujuan perpajakan. Pada tingkat yang paling dasar, basis biaya investasi hanyalah jumlah total yang diinvestasikan ke perusahaan ditambah komisi yang terlibat dalam pembelian. Hal ini dapat dijelaskan dalam bentuk jumlah dolar dari investasi, atau harga per saham efektif yang Anda bayarkan untuk investasi. Perhitungan basis biaya bisa jadi rumit, namun, karena banyaknya perubahan yang akan terjadi di pasar keuangan seperti perpecahan dan pengambilalihan. Demi kesederhanaan, kita tidak akan memasukkan komisi dalam contoh berikut, tapi ini bisa dilakukan hanya dengan menambahkan jumlah komisi ke jumlah investasi (10.000 100 di komisi 10,100 basis biaya). Bayangkan Anda menginvestasikan 10.000 di ABC Inc. yang memberi Anda 1.000 saham di perusahaan. Dasar biaya investasi adalah 10.000, tapi lebih sering dinyatakan dalam basis per saham. Jadi untuk investasi ini akan menjadi 10 (10.0001.000). Setelah satu tahun berlalu, nilai investasi telah meningkat menjadi 15 per saham, dan Anda memutuskan untuk menjual. Dalam kasus ini, Anda perlu mengetahui basis biaya untuk menghitung jumlah pajak yang menjadi tanggung jawab Anda. Investasi Anda telah meningkat menjadi 15.000 dari 10.000, jadi Anda menghadapi pajak capital gain pada 5.000 (15 - 10 x 1.000 saham). (Untuk bacaan lebih lanjut, lihat Pola Pikir Jangka Panjang Memenuhi Dreaded Capital Gain Pajak dan Tip Pajak Bagi Investor Perorangan.) Jika perusahaan membagi sahamnya, ini akan mempengaruhi basis biaya per saham Anda. Ingat, bagaimanapun, bahwa sementara perpecahan mengubah jumlah saham investor yang beredar, ini adalah perubahan kosmetik yang tidak mempengaruhi nilai sebenarnya dari investasi awal, maupun investasi saat ini. Melanjutkan dengan contoh di atas, bayangkan bahwa perusahaan menerbitkan pemecahan saham 2: 1 dimana satu saham lama memberi Anda dua saham baru. Anda dapat menghitung dasar biaya per saham dengan dua cara: Pertama, Anda dapat mengambil jumlah investasi awal (10.000) dan membaginya dengan jumlah saham baru yang Anda pegang (2.000 saham) untuk mencapai basis biaya per saham baru (5 10.000 ribu). Cara lainnya adalah dengan mengambil basis biaya sebelumnya per saham (10) dan membaginya dengan faktor perpecahan (2: 1). Jadi, dalam kasus ini, Anda akan membagi 10 dari 2 untuk sampai ke 5. (Untuk wawasan lebih banyak, lihat Pengertian Stock Splits.) Namun, jika harga saham perusahaan turun menjadi 5 dan Anda ingin menginvestasikan 10.000 lainnya (2.000 saham) Dengan harga diskon ini, ini akan mengubah total biaya dasar investasi Anda di perusahaan itu. Ada beberapa masalah yang muncul saat banyak investasi telah dilakukan. Internal Revenue Service (IRS) mengatakan bahwa jika Anda dapat mengidentifikasi saham yang telah terjual, maka basis biaya mereka dapat digunakan. Misalnya, jika Anda menjual 1.000 saham asli, basis biaya Anda adalah 10. Ini tidak selalu mudah dilakukan, jadi jika Anda tidak dapat membuat identifikasi ini, IRS mengatakan bahwa Anda perlu menggunakan metode FIFO pertama, keluar pertama . Oleh karena itu, jika Anda menjual 1.500 saham, 1.000 saham pertama akan didasarkan pada basis biaya asli atau tertua dari 10, diikuti oleh 500 saham dengan biaya 5. Ini akan membuat Anda memiliki 1.500 saham dengan biaya 5 untuk dijual di lain waktu. Jika saham diberikan kepada Anda sebagai hadiah, basis biaya Anda adalah dasar biaya dari pemegang asli, atau orang yang memberi Anda hadiah. Jika saham diperdagangkan pada harga yang lebih rendah daripada bila saham itu berbakat, tarif yang lebih rendah adalah basis biaya. Jika saham tersebut diberikan kepada Anda sebagai warisan, basis biaya saham untuk pewaris adalah harga pasar saat ini dari saham pada tanggal kematian pemilik asli. Ada begitu banyak situasi yang berbeda yang akan mempengaruhi basis biaya Anda dan karena kepentingannya berkaitan dengan pajak, jika Anda berada dalam situasi di mana biaya sebenarnya Anda tidak jelas, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan. Akuntan atau pengacara pajak Untuk informasi lebih lanjut tentang cara menggunakan basis biaya, lihat Menggunakan Banyak Pajak: Cara Meminimalkan Pajak. Apakah jawaban ini membantu 71 orang menemukan jawaban ini membantu Cara terbaik untuk mengetahuinya adalah dengan meninjau kembali pernyataan Anda dari perusahaan investasi. Mulai tahun pajak 2011, perusahaan investasi diwajibkan untuk melaporkan dasar penyesuaian dan apakah keuntungan atau kerugian dari suatu penjualan diklasifikasikan dalam jangka pendek atau jangka panjang dari penjualan kuotip kuotip yang dicatatkan pada Formulir 1099-B. Persyaratan ini pasti telah membuat kehidupan finansial setiap orang sedikit lebih mudah. Namun, tetaplah tanggung jawab Anda untuk memverifikasi data yang dilaporkan, seperti harga pembelian awal, tanggal pembelian, harga jual, tanggal penjualan, dll. Data sendiri akan memutuskan apakah Anda memenuhi syarat untuk keuntungan jangka panjang atau jangka pendek penerima manfaat. Jawaban Apakah jawaban ini membantu 50 orang menemukan jawaban ini membantu Jika Anda mewarisi saham, umumnya basis biaya akan menjadi harga pasar saham dikalikan dengan jumlah saham pada tanggal pemegangnya meninggal dunia. Jika Anda membeli saham dalam beberapa tahun terakhir, Anda harus dapat menemukan basis biaya dengan mengakses akun Anda di perusahaan pialang Anda. Jika Anda tidak dapat menemukannya secara online, Anda bisa menelepon. Jika Anda membeli saham bertahun-tahun yang lalu dan perusahaan itu bergabung atau sahamnya terbelah, itu bisa menjadi penelitian yang memakan banyak waktu. Anda sering dapat menemukan harga saham historis secara online namun Anda tidak akan mendapatkan gambaran yang lengkap. Apakah jawaban ini membantu 43 orang menemukan jawaban ini membantu Menghitung biaya dasar adalah amp sederhana lurus ke depan. Ini sangat penting untuk diketahui karena Anda sebagai investor bertanggung jawab kepada IRS. Dasar biaya adalah apa yang Anda bayar untuk saham komisi tersebut. Contoh singkatnya adalah Anda membeli 100 xyz stock 100 dan membayar komisi 20 komisi. Dasar Anda akan 10.020. Faktor lain yang perlu dipertimbangkan saat menghitung basis biaya adalah stock split, situasi khusus dividen seperti hadiah atau warisan. Jika Anda memerlukan bantuan tambahan, saya sarankan untuk memeriksa wwwbasis. Netbasisrsquo database informasi sekuritas kembali ke 1925, dan secara otomatis menyumbang semua split, merger amp spin-off. Apakah jawaban ini membantu 0 orang menemukan jawaban ini membantu Anda harus mencari jumlah pembelian awal Anda ditambah penambahan berikutnya. Arus kas masuk total akan menjadi dasar biaya Anda. Apakah jawaban ini membantu Investopedia tidak menyediakan layanan pajak, investasi, atau keuangan. Informasi yang tersedia melalui layanan Investopedias Advisor Insights disediakan oleh pihak ketiga dan semata-mata untuk tujuan informasi berdasarkan basis risiko pengguna. Informasi itu tidak dimaksudkan, dan tidak boleh dianggap sebagai saran atau digunakan untuk tujuan investasi. Investopedia tidak memberikan jaminan mengenai akurasi, kualitas, atau kelengkapan informasi dan Investopedia tidak bertanggung jawab atau bertanggung jawab atas kesalahan, kelalaian, ketidakakuratan informasi atau ketergantungan pengguna terhadap informasi tersebut. Pengguna sepenuhnya bertanggung jawab untuk memverifikasi informasi sebagai pengguna yang sesuai untuk penggunaan pribadi, termasuk namun tidak terbatas, mencari saran dari profesional berkualifikasi mengenai pertanyaan keuangan tertentu yang mungkin dimiliki pengguna. Sementara Investopedia dapat mengedit pertanyaan yang diberikan oleh pengguna untuk tata bahasa, tanda baca, senonoh, dan panjang judul pertanyaan, Investopedia tidak terlibat dalam pertanyaan dan jawaban antara penasihat dan pengguna, tidak mendukung penasihat keuangan tertentu yang memberikan jawaban melalui layanan ini, dan Tidak bertanggung jawab atas klaim yang dibuat oleh penasehat manapun. Investopedia tidak didukung oleh atau berafiliasi dengan FINRA atau otoritas pengatur, agensi, atau asosiasi keuangan lainnya. Ketahui Dasar Biaya Stok Anda Investor membeli saham dengan satu alasan utama - menghasilkan uang. Untuk mengetahui apakah sebuah investasi telah memberikan keuntungan yang merindukannya, investor harus terus memantau kinerja portofolio. Memahami total biaya dasar. Serta mematuhi implementasi perubahan undang-undang perpajakan terkini, sangat penting untuk mengetahui apakah investasi itu bermanfaat, yang merupakan tanggung jawab pelaporan biaya akurat yang dilaporkan kepada investor. Meskipun perusahaan pialang diharuskan melaporkan harga yang dibayarkan untuk efek kena pajak ke IRS. Untuk beberapa sekuritas, seperti yang dimiliki untuk jangka waktu yang lama atau yang ditransfer dari perusahaan pialang lainnya, biaya historis harus disediakan oleh investor. Harga pembelian awal hanya satu bagian dari keseluruhan biaya investasi. Dasar biaya ekuitas adalah biaya total bagi investor jumlah ini termasuk harga beli per saham ditambah dividen dan komisi yang diinvestasikan kembali. Dasar biaya ekuitas tidak hanya diperlukan untuk menentukan berapa banyak, jika ada, pajak harus dibayar atas investasi, namun sangat penting untuk melacak keuntungan atau kerugian investasi untuk membuat keputusan membeli atau menjual informasi. Dividen Perhitungan langsung dasar biaya ekuitas untuk saham yang tidak membagikan dividen sederhana: harga beli per saham ditambah biaya per saham. Namun, lebih sering daripada tidak, input lain perlu dipertimbangkan juga, seperti dividen yang diinvestasikan kembali, pemecahan saham, merger atau bahkan saham bangkrut. Reinvestasi dividen meningkatkan basis harga saham karena dividen digunakan untuk membeli lebih banyak saham. Misalnya jika seorang investor membeli 10 saham perusahaan ABC untuk 1000 ditambah 10 biaya perdagangan dan menerima dividen sebesar 200 di tahun pertama dan 400 di tahun kedua, basis biaya akan menjadi 1610. Jika kemudian dia menjual saham tersebut pada tahun ketiga untuk tahun 2000 , Keuntungan kena pajak adalah 390. Salah satu alasan mengapa investor perlu memasukkan dividen yang diinvestasikan kembali adalah karena dividen dikenai pajak pada tahun yang diterima dan jika tidak termasuk dalam basis biaya, investor akan membayar pajak dua kali. Misalnya pada contoh di atas, jika dividen dikecualikan, basis biaya akan menjadi 1010 dan keuntungan kena pajak akan menjadi 990. Tindakan Korporasi Tindakan korporasi cenderung mempengaruhi perhitungan biaya. Merger. Kebangkrutan dan pemecahan saham merupakan tindakan perusahaan yang umum. Bila perusahaan bergabung dengan perusahaan lain. Investor mungkin akan menerima saham di perusahaan baru tersebut dengan cara yang sama atau sebagai tambahan terhadap jumlah saham yang sebelumnya dimiliki. Jika jumlah sahamnya sama maka basis biaya tidak berubah, tetapi jika jumlah saham berubah maka biaya dasar perlu diubah. Misalnya, jika perusahaan XYZ membeli perusahaan ABC dan menerbitkan dua saham untuk setiap saham yang dimilikinya sebelumnya, maka investor yang dimaksud pada contoh sebelumnya sekarang memiliki 20 saham perusahaan XYZ. Perusahaan perlu mengajukan Formulir S-4 dengan SEC, yang menguraikan perjanjian merger dan membantu investor menentukan biaya baru. Situasi kebangkrutan bahkan lebih rumit. Ketika perusahaan menyatakan kebangkrutan, dampaknya terhadap saham bervariasi. Mendeklarasikan kebangkrutan tidak selalu menunjukkan bahwa saham tidak berharga. Jika sebuah perusahaan menyatakan Bab 7. maka perusahaan tersebut tidak lagi ada dan sahamnya tidak berharga, tetapi jika sebuah perusahaan menyatakan Bab 11. maka saham tersebut mungkin masih melakukan transaksi pertukaran atau over the counter (OTC) dan masih memiliki nilai tertentu. Oleh karena itu perhitungan biaya awal dihitung. Namun jika pemegang obligasi perusahaan yang muncul dari Bab 11 diberi saham biasa dengan imbalan beberapa obligasi yang dimiliki sebelum mengumumkan kebangkrutan, maka basis biaya lebih rumit. Dasar biaya biasanya akan dianggap sebagai nilai pasar wajar dari saham biasa pada tanggal efektif nilai ini dituangkan dalam rencana munculnya Bab 11. Beruntung, tidak semua aksi korporasi menyulitkan perhitungan basis biaya yang menyatakan stock split merupakan salah satu tindakan tersebut. Misalnya, jika sebuah perusahaan menyatakan 2 untuk 1 split, alih-alih memiliki 10 saham perusahaan ABC, investor akan memiliki 20 saham. Namun, biaya awal 1000 tetap sama, jadi 20 sahamnya akan memiliki harga 50 per saham dan tidak 100. Warisan Saham dan Hadiah Selain tindakan korporasi, situasi lain dapat mempengaruhi biaya karena satu situasi seperti ini menerima Hadiah saham atau warisan Menghitung biaya dasar untuk persediaan warisan jauh lebih mudah daripada pemberian. Dasar biaya dari warisan menjadi harga rata-rata pada tanggal kematian para dermawan. Sebaliknya, saham berbakat itu rumit. Jika seorang investor menjual saham, basis biaya menjadi harga beli pada tanggal gifter membeli saham tersebut, kecuali jika harga lebih rendah pada tanggal pemberian. Beberapa Pembelian Salah satu alasan untuk melacak dasar biaya ekuitas adalah untuk pelaporan pajak, karena dengan mempertahankan akuntansi akurat mengenai basis biaya membantu menentukan kapan menjual saham untuk tujuan perpajakan. Selain itu, investor dapat memilih, sebelum menjual saham, metode akuntansi mana yang ingin mereka gunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian. Katakan saja, seorang investor dapat memilih saham mana yang ingin dia jual jika dia membeli saham pada waktu yang berbeda. Sebagai contoh, seorang investor membeli saham perusahaan ABC pada tiga tanggal berbeda dengan harga berbeda: 10 saham 100share di bulan Februari, 30 saham 120share di bulan Agustus dan 15 saham 150share di bulan November. Jika dia menjual sebagian dari 55 sahamnya, basis biaya yang dia putuskan untuk digunakan untuk tujuan perpajakan mungkin bergantung pada implikasi pajak penjualan tersebut. Ada tiga metode yang biasanya digunakan: FIFO (first in first out), LIFO (last in first out) atau rata-rata. Katakanlah investor menjual 20 saham. Dengan FIFO, basis biaya akan dicatat sebagai (10 saham x 100share) (10 saham x 120share) 2200. Dengan LIFO, basis biaya untuk 20 saham akan diterjemahkan sebagai (15 saham x 150share) (5 saham x 120share) 2850 Dasar biaya rata-rata hanya memperhitungkan harga rata-rata pembelian, yang dalam hal ini adalah 20 saham x (100 x 10 120 x 30 150 x 15) 55 2490. Metode yang dipilih harus paling bermanfaat bagi investor. Situasi pajak Jika investor tidak memilih metode, FIFO adalah defaultnya. Sumber Daya yang Tersedia Cara termudah untuk melacak dan menghitung basis biaya adalah melalui perusahaan pialang. Apakah seorang investor memiliki akun pialang online atau tradisional. Perusahaan memiliki sistem yang sangat canggih yang menyimpan catatan transaksi dan tindakan korporasi yang terkait dengan saham. Namun, selalu bijaksana bagi investor untuk mempertahankan catatan mereka sendiri dengan pelacakan sendiri untuk memastikan keakuratan laporan perusahaan pialang. Pelacakan sendiri juga akan meringankan masalah masa depan jika investor mengalihkan perusahaan, memberi saham atau meninggalkan saham sebagai warisan. Untuk saham yang telah ditahan bertahun-tahun di luar perusahaan pialang, investor mungkin perlu mencari harga historis untuk menghitung basis biaya. Harga historis dapat segera ditemukan di internet melalui situs seperti Yahoo finance atau USA today. Bagi investor yang melacak sendiri saham, perangkat lunak finansial seperti Intuit Quicken atau Microsoft Money, atau sekadar menggunakan spreadsheet seperti Microsoft Excel. Bisa digunakan untuk mengatur data. Terakhir, situs web seperti GainsKeeper atau Netbasis tersedia untuk memberikan basis biaya dan layanan pelaporan lainnya bagi investor. Semua sumber daya ini membuat pelacakan dan pemeliharaan catatan yang akurat lebih disederhanakan. Dasar biaya Bottom Line Equity penting bagi investor untuk menghitung dan melacak saat mengelola portofolio dan pelaporan pajak. Menghitung basis biaya ekuitas biasanya lebih rumit daripada menjumlahkan harga beli dengan biaya. Pemantauan tindakan korporat secara terus-menerus penting untuk memastikan investor memahami profil gainloss dari posisi saham, serta memastikan bahwa kerugian keuntungan modal dilaporkan secara akurat. Meskipun perusahaan pialang cenderung melacak dan melaporkan informasi ini ke IRS, ada situasi di mana perusahaan pialang tidak memiliki informasi, seperti dalam kasus saham berbakat, sehingga memahami bagaimana biaya ekuitas bekerja akan membantu investor menentukannya dengan tepat. Selain perusahaan pialang, masih banyak sumber online lainnya yang tersedia untuk membantu dalam menjaga basis data yang akurat. Opsi Saham Biasa Diperbarui September 08, 2016 Opsi saham insentif adalah bentuk kompensasi kepada karyawan dalam bentuk saham daripada uang tunai. Dengan opsi opsi insentif (ISO), pemberi kerja memberikan kepada karyawan opsi untuk membeli saham di perusahaan pemberi kerja, atau perusahaan induk atau anak perusahaan, dengan harga yang telah ditentukan, yang disebut harga pelaksanaan atau harga pemogokan. Stok dapat dibeli pada harga strike segera setelah opsi rompi (tersedia untuk dieksekusi). Harga mogok ditetapkan pada saat opsi diberikan, namun opsi biasanya rompi selama periode waktu tertentu. Jika nilai saham meningkat, ISO memberi karyawan kemampuan untuk membeli saham di masa depan pada harga strike yang sebelumnya terkunci. Diskon harga pembelian ini disebut spread. ISO dikenakan pajak dengan dua cara: pada penyebaran dan kenaikan (atau penurunan) apapun dalam nilai persediaan saat dijual atau dijual. Penghasilan dari ISO dikenakan pajak untuk pajak penghasilan tetap dan pajak minimum alternatif, namun tidak dikenai pajak untuk tujuan Jaminan Sosial dan Medicare. Untuk menghitung perlakuan pajak ISO, Anda harus tahu: Tanggal pemberian: tanggal ISO diberikan kepada karyawan Harga Strike: biaya untuk membeli saham Stok Tanggal pelaksanaan: tanggal dimana Anda menjalankan opsi Anda dan Saham yang dibeli Harga jual: jumlah kotor yang diterima dari penjualan saham Tanggal penjualan: tanggal dimana stok terjual. Bagaimana ISO dikenakan pajak tergantung bagaimana dan kapan stok dibuang. Disposisi saham biasanya terjadi ketika karyawan menjual saham, tapi juga bisa memasukkan pemindahan saham ke orang lain atau memberi saham tersebut kepada badan amal. Menentukan disposisi opsi saham insentif Sikap kualifikasi ISO hanya berarti bahwa saham yang diperoleh Melalui opsi saham insentif, telah dilepas lebih dari dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan lebih dari satu tahun setelah saham tersebut dipindahkan ke karyawan tersebut (biasanya tanggal pelaksanaannya). Ada kriteria kualifikasi tambahan: wajib pajak harus terus dipekerjakan oleh pemberi kerja yang memberikan ISO dari tanggal pemberian sampai 3 bulan sebelum tanggal pelaksanaan. Perawatan pajak untuk menggunakan opsi saham insentif Melaksanakan ISO diperlakukan sebagai pendapatan semata-mata untuk tujuan menghitung pajak minimum alternatif (AMT). Namun diabaikan untuk tujuan menghitung pajak penghasilan federal reguler. Penyebaran antara nilai pasar wajar saham dan harga strike option dimasukkan sebagai pendapatan untuk tujuan AMT. Nilai pasar wajar diukur pada saat saham pertama kali dapat dipindahtangankan atau bila hak atas persediaan Anda tidak lagi tunduk pada risiko penyitaan yang substansial. Penyertaan ISO yang tersebar di pendapatan AMT ini dipicu hanya jika Anda terus memegang saham pada akhir tahun yang sama di mana Anda menjalankan opsi tersebut. Jika stoknya dijual di tahun yang sama dengan latihan, maka spreadnya tidak perlu disertakan dalam pendapatan AMT Anda. Pemakaian pajak atas disposisi kualifikasi opsi saham insentif Suatu disposisi kualifikasi ISO dikenakan pajak sebagai capital gain pada capital gain capital capital jangka panjang mengenai selisih antara harga jual dan biaya opsi. Pengambilan pajak untuk mendiskualifikasi disposisi opsi saham insentif Sebutan saham ISO yang tidak memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat adalah disposisi selain disposisi kualifikasi. Diskualifikasi disposisi ISO dikenai pajak dengan dua cara: akan ada kompensasi pendapatan (tergantung pada tingkat pendapatan biasa) dan keuntungan atau kerugian modal (tergantung pada tingkat keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang). Besarnya pendapatan kompensasi ditentukan sebagai berikut: jika Anda menjual ISO dengan keuntungan, maka pendapatan kompensasi Anda adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda menggunakan opsi dan harga strike option. Setiap keuntungan di atas pendapatan kompensasi adalah capital gain. Jika Anda menjual saham ISO dengan kerugian, keseluruhannya merupakan kerugian modal dan tidak ada kompensasi untuk dilaporkan. Pemotongan dan Taksiran Pajak Sadarilah bahwa pengusaha tidak diharuskan untuk memotong pajak atas pelaksanaan atau penjualan opsi saham insentif. Oleh karena itu, orang-orang yang telah melaksanakan tapi belum menjual saham ISO pada akhir tahun mungkin telah menimbulkan kewajiban pajak minimum alternatif. Dan orang-orang yang menjual saham ISO mungkin memiliki kewajiban pajak yang signifikan yang tidak dibayar melalui pemotongan gaji. Wajib Pajak harus mengirimkan pembayaran taksiran pajak untuk menghindari saldo karena pengembalian pajaknya. Anda mungkin juga ingin meningkatkan jumlah pemotongan sebagai pengganti perkiraan pembayaran. Opsi saham insentif dilaporkan pada Formulir 1040 dengan berbagai cara yang mungkin. Bagaimana opsi saham insentif (ISO) dilaporkan tergantung pada jenis disposisi. Ada tiga kemungkinan skenario pelaporan pajak: Melaporkan pelaksanaan opsi saham insentif dan saham tidak terjual di tahun yang sama Tingkatkan pendapatan AMT Anda dengan selisih antara nilai pasar wajar saham dan harga pelaksanaan. Ini bisa dihitung dengan menggunakan data yang terdapat pada Form 3921 yang diberikan oleh atasan Anda. Pertama, temukan nilai pasar wajar dari saham yang tidak terjual (Form 3921 box 4 dikalikan dengan kotak 5), dan kemudian kurangi biaya saham tersebut (Formulir 3921 kotak 3 dikalikan dengan kotak 5). Hasilnya adalah spread, dan dilaporkan pada Form 6251 line 14. Karena Anda mengenali pendapatan untuk tujuan AMT, Anda akan memiliki basis biaya berbeda untuk saham AMT tersebut daripada untuk tujuan pajak penghasilan biasa. Dengan demikian, Anda harus mencatat basis biaya AMT yang berbeda ini untuk referensi di masa mendatang. Untuk tujuan pajak biasa, dasar biaya dari saham ISO adalah harga yang Anda bayar (harga exercise atau strike price). Untuk tujuan AMT, basis biaya Anda adalah harga strike plus penyesuaian AMT (jumlah yang dilaporkan pada Form 6251 line 14). Melaporkan disposisi kualifikasi saham ISO Melaporkan keuntungan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan tersebut, yang akan dilaporkan oleh broker Anda pada Formulir 1099-B. Anda juga akan melaporkan biaya rutin Anda (harga exercise atau strike price, yang terdapat pada Formulir 3921). Anda juga akan mengisi Jadwal D dan Formulir 8949 yang terpisah untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda untuk keperluan AMT. Pada jadwal terpisah itu Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan dan biaya AMT Anda (harga pelaksanaan ditambah penyesuaian AMT sebelumnya). Pada Form 6251, Anda akan melaporkan penyesuaian negatif pada baris 17 untuk mencerminkan perbedaan keuntungan atau kerugian antara perhitungan keuntungan reguler dan AMT. Lihat Instruksi untuk Formulir 6251 untuk rinciannya. Melaporkan pembagian saham ISO yang diskualifikasi Penghasilan kompensasi dilaporkan sebagai upah pada Formulir 1040 baris 7, dan setiap keuntungan atau kerugian modal dilaporkan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Penghasilan kompensasi mungkin sudah termasuk dalam formulir W Wajib Pajak 2 dan pernyataan pajak Anda. Dari atasan Anda dalam jumlah yang ditunjukkan pada kotak 1. Beberapa pengusaha akan memberikan analisis terperinci mengenai jumlah kotak Anda 1 di bagian atas W-2 Anda. Jika penghasilan kompensasi sudah termasuk dalam W-2 Anda, maka cukup laporkan upah Anda dari Formulir W-2 kotak 1 pada formulir 1040 Anda 7. Jika pendapatan kompensasi belum termasuk dalam W-2 Anda, hitunglah Penghasilan kompensasi Anda, dan sertakan jumlah ini sebagai upah pada baris 7, selain jumlah dari Formulir W-2 Anda. Pada Jadwal D dan Formulir 8949 Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan (ditunjukkan pada Formulir 1099-B dari broker Anda) dan basis biaya Anda dalam saham. Untuk mendiskualifikasi disposisi saham ISO, basis biaya Anda akan menjadi harga strike (ditemukan pada Formulir 3921) ditambah dengan pendapatan kompensasi yang dilaporkan sebagai upah. Jika Anda menjual saham ISO dalam satu tahun selain tahun di mana Anda menjalankan ISO, Anda akan memiliki basis biaya AMT yang terpisah, jadi Anda akan menggunakan Jadwal D dan Formulir 8949 yang berbeda untuk melaporkan keuntungan AMT yang berbeda dan Anda akan menggunakan Formulir 6251 untuk Laporkan penyesuaian negatif untuk perbedaan antara keuntungan AMT dan keuntungan modal biasa. Formulir 3921 adalah formulir pajak yang digunakan untuk memberi informasi kepada karyawan mengenai opsi saham insentif yang dieksekusi sepanjang tahun. Majikan memberikan satu contoh Formulir 3921 untuk setiap pelaksanaan opsi saham insentif yang terjadi selama tahun kalender. Karyawan yang memiliki dua atau lebih latihan dapat menerima beberapa Formulir 3921 atau mungkin menerima pernyataan gabungan yang menunjukkan semua latihan. Format dokumen pajak ini mungkin berbeda, namun berisi informasi berikut: identitas perusahaan yang mentransfer saham berdasarkan rencana opsi saham insentif, identitas karyawan yang menggunakan opsi saham insentif, tanggal opsi pemberian insentif diberikan, Tanggal opsi saham insentif dilakukan, harga pelaksanaan per saham, nilai pasar wajar per saham pada tanggal pelaksanaan, jumlah saham yang diperoleh, Informasi ini dapat digunakan untuk menghitung basis biaya saham Anda, untuk menghitung jumlah pendapatan yang dibutuhkan Untuk dilaporkan untuk pajak minimum alternatif, dan untuk menghitung jumlah pendapatan kompensasi pada disposisi diskualifikasi, dan untuk mengidentifikasi awal dan akhir periode holding khusus untuk memenuhi persyaratan perlakuan pajak yang disukai. Mengidentifikasi opsi saham Holding Periodual Holding Period Periode holding khusus untuk memenuhi syarat untuk perlakuan pajak capital gain. Jangka waktu pinjaman adalah dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan satu tahun setelah saham tersebut dipindahkan ke karyawan tersebut. Formulir 3921 menunjukkan tanggal pemberian dana di kotak 1 dan menunjukkan tanggal pengiriman atau tanggal pelaksanaan di dalam kotak 2. Tambahkan dua tahun ke tanggal di kotak 1 dan tambahkan satu tahun ke tanggal di kotak 2. Jika Anda menjual saham ISO Anda setelah tanggal mana saja Selanjutnya, Anda akan memiliki disposisi kualifikasi dan setiap keuntungan atau kerugian akan sepenuhnya merupakan keuntungan atau kerugian modal yang dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang. Jika Anda menjual saham ISO Anda kapan saja sebelum atau pada tanggal ini, Anda akan memiliki disposisi yang diskualifikasi, dan pendapatan dari penjualan tersebut akan dikenakan pajak sebagian sebagai kompensasi penghasilan dengan tarif pajak penghasilan biasa dan sebagian sebagai keuntungan atau kerugian modal. Menghitung Penghasilan untuk Pajak Minimum Alternatif untuk Latihan ISO Jika Anda menggunakan opsi saham insentif dan tidak menjual sahamnya sebelum akhir tahun kalender, Anda akan melaporkan penghasilan tambahan untuk pajak minimum alternatif (AMT). Jumlah yang termasuk untuk tujuan AMT adalah selisih antara nilai wajar pasar saham dan biaya opsi saham insentif. Nilai pasar wajar per saham ditunjukkan pada kotak 4. Biaya per saham opsi insentif, atau harga pelaksanaan, ditunjukkan pada kotak 3. Jumlah saham yang dibeli ditunjukkan pada kotak 5. Untuk menemukan jumlah yang harus disertakan Sebagai penghasilan untuk tujuan AMT, kalikan jumlah di dalam kotak 4 dengan jumlah saham yang tidak terjual (biasanya sama seperti yang dilaporkan pada kotak 5), dan dari harga produk ini kurangi harga (kotak 3) dikalikan dengan jumlah saham yang tidak terjual (biasanya Jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5). Laporkan jumlah ini pada Formulir 6251, baris 14. Menghitung Dasar Biaya untuk Pajak Reguler Dasar biaya dari saham yang diperoleh melalui opsi saham insentif adalah harga pelaksanaan, yang ditunjukkan pada kotak 3. Dasar biaya untuk keseluruhan saham Anda adalah jumlah Di kotak 3 dikalikan dengan jumlah saham yang ditunjukkan pada kotak 5. Angka ini akan digunakan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Menghitung Dasar Biaya untuk Saham AMT yang dieksekusi dalam satu tahun dan dijual pada tahun berikutnya memiliki dua basis biaya: satu untuk reguler Tujuan pajak dan satu untuk keperluan AMT. Basis biaya AMT adalah basis pajak reguler ditambah jumlah inklusi AMT. Angka ini akan digunakan pada Schedule D dan Form 8949 yang terpisah untuk perhitungan AMT. Menghitung Penghasilan Kompensasi Jumlah pada Disqualifying Disposition Jika saham opsi insentif dijual selama periode holding yang didiskualifikasi, maka sebagian keuntungan Anda dikenai pajak sebagai upah yang dikenakan pajak penghasilan biasa, dan keuntungan atau kerugian yang tersisa dikenakan pajak sebagai capital gain. Jumlah yang harus dimasukkan sebagai kompensasi pendapatan, dan biasanya termasuk dalam formulir W-2 box 1 Anda, adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda menggunakan opsi dan harga pelaksanaan. Untuk mengetahui hal ini, perbanyaklah nilai pasar wajar per saham (kotak 4) dengan jumlah saham yang terjual (biasanya jumlah yang sama di kotak 5), dan dari harga produk ini dikurangi harga (kotak 3) dikalikan dengan jumlah saham yang terjual ( Biasanya jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5). Jumlah pendapatan kompensasi ini biasanya disertakan dalam Formulir W-2 Anda, kotak 1. Jika tidak termasuk dalam W-2 Anda, sertakan jumlah ini sebagai upah tambahan pada formulir 1040 baris 7. Hitung Biaya yang Disesuaikan Berdasarkan Disqualifying Disposition Mulailah dengan Dasar biaya Anda, dan tambahkan sejumlah kompensasi. Gunakan angka dasar biaya yang disesuaikan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal pada Jadwal D dan Bentuk 8949.
Trading forex harian
Binary-option-strategy-youtube